В забързания ни живот и в старанието да осигурим себе си и близките ни много пъти забравяме да изготвим завещание и да осигурим нормалното разделяне на имуществото и активите, които остават след нас. Това е особено важен момент, тъй като чрез него разпределяме ценностите ни по начина, по който бихме желали това да стане, предотвратявайки евентуални неуредици и лични разпри между наследниците.
Ако това не бъде уредено навреме, голяма е вероятността част от наследството да попадне в ръцете на човек, който би се разпореждал в ущърб на близки и обичани от вас хора.
Най-често отлагаме изготвянето на нашето завещание, тъй като не можем да отговорим на въпросите кой, какво и колко ще получи.
Ето няколко помощни обяснения за вземането на сериозно и балансирано решение при подобна ситуация. Най-важното решение, което трябва да вземете преди легализирането на завещанието при адвокат, е кой или кои ще бъдат посочени като наследници на движимите и недвижимите ви вещи.
Списък на лицата, които искате да включите в завещанието. Те най-често се явяват:
– вашият партньор – съпруг/съпруга,
– децата и техните деца,
– други членове на семейството,
– близки, приятели, колеги,
– благотворителни дружества.
Списък на цялото имущество, което ви принадлежи. Започнете с тази част, за която е най-добре да се направи оценка, като например:
– вашите спестявания,
– ценните предмети на голяма стойност (часовници, бижута и др.).
Списък на имуществото, чиято цена подлежи на промяна във времето:
– недвижимите имоти: жилището ви, други жилища, вложения, земя, гараж, място за паркиране и т.н.,
– всички ценни книжа, които са издадени на ваше име,
– бизнесът ви или тази част от него, която ви принадлежи,
– пенсията ви.
След като направите пълен списък на нещата, които бихте искали да бъдат разпределени, е добре да обмислите и начина, по който да стане това.
Имате 5 основни варианта за разпределяне на имуществото:
1. „Завещавам £2,000 на моя син…” – това е т.нар. „парично завещание” (pecuniary bequest), тоест, когато оставяте точно определена сума на наследник.
2. „Завещавам бижутата си на моята дъщеря…” – това е т.нар. „специфично завещание” (specific bequest), при което се оставя нещо определено и специфично.
3. „Оставям половината от имуществото си на моя брат…” – или още известно под името ”остатъчно завещание” (residuary bequest), тоест, оставяне на процент на имуществото на наследник, като стойността му се изчислява след плащането на таксите и данъците към него.
4. „Завещавам частта си от къщата на жена ми, ако ме надживее, а ако не ме надживее – на дъщеря ми…” – това е т.нар. „обратимо завещание” (reversionary bequest), при което се определят корекциите при наследяването в случай на определени обстоятелства (ако лицето почине).
5. „Оставям частта си от къщата на жена ми за остатъка от живота й и след това тази част да премине във владение на дъщеря ми…” – в този случай вие създавате т.нар. „тръст”, което ви дава възможността да определите кой ще бъде облагодетелстван от частта ви от къщата (жена ви) и след това човека, който бихте искали да се облагодетелства (дъщеря ви). Този последен вариант е по-сложен и преди да го изберете, трябва задължително да се консултирате с адвокат, за да прецени дали фактите по валидността на подобен вариант са налице.
Ако имуществото или наследниците ви са малко и ограничен кръг, тогава просто можете да изберете един от вариантите, а иначе бихте могли да изберете комбинация от тях.